企業(yè)合規(guī)合法出海知識分享境外投資ODI備案 

隨著全球化進程的加速和中國企業(yè)國際化戰(zhàn)略的深入，越來越多的中國境內企業(yè)開始將目光投向海外市場，通過境外投資實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和市場的拓展。
然而，為了確保企業(yè)合規(guī)經營、防范風險并獲取必要的支持，中國企業(yè)在境外投資前必須進行境外投資（ODI）備案。
國內企業(yè)要將資金投資到境外，需要做投資備案，ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投資）備案是最常見的方式。
那么，什么樣的企業(yè)才是ODI合格的投資主體呢？ODI申報什么時候開始比較好？ODI備案審核有哪些要點？今天的文章幫大家解開疑惑。
ODI合格境內投資主體
如果是公司制企業(yè)，需要具備的條件：
1. 成立1年以上（特殊項目需要一事一議）
2. 與境外投資項目有關聯(lián)性，主業(yè)范圍之內；
3. 有收入、有利潤、不得虧損；申請上一年資產負債率不高于70%、凈資產收益率不低于5%（特殊項目需要一事一議）。
如果是合伙制企業(yè)，一事一議：
1、白名單；
2、一帶一路項目；
3、合伙制基金，且持股比例多數(shù)LP為國有企業(yè)；
4、國家政策鼓勵的境外投資項目。
ODI備案申請條件
根據(jù)過往經驗，申請主體通常需滿足以下條件(不同地方要求會有些區(qū)別)：
1、境內公司最好成立滿1年以上;
2、凈資產回報(收益)率最好高于5%，越高越好;
3、資產負債率最好低于70%，越低越好
4、審計報告(凈資產、凈利潤大于投資額)
5、境內主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家;
6、股東背景、資金來源真實、合法。
ODI備案流程
1、發(fā)改委立項
向發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。
2、商務部審批發(fā)證
商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年內在境外開展投資
3、外匯管理局備案
銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
實踐中，商務主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。
在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記。
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